Hoiuse intressimäär on alati enne makse, kuid sinu kontole jõuab tulu pärast tulumaksu. Selles juhendis selgitame Maksu- ja Tolliameti ning Pensionikeskuse andmete põhjal, kuidas intressitulu Eestis 2026. aastal maksustatakse, mida tähendab maksuvaba tulu ja kuidas III sammas aitab maksudelt säästa. Kõik andmed on kontrollitud seisuga 14.10.2026.
Tulumaksu määr ja maksuvaba tulu 2026
EMTA andmetel on tulumaksu kinnipidamise määr 2026. aastal 22%. Maksuvaba tulu on 700 eurot kuus ehk 8400 eurot aastas ning vanaduspensionieas 776 eurot kuus ehk 9312 eurot aastas. EMTA rõhutab, et maksuvaba tulu ei sõltu enam inimese sissetulekust ega vähene sissetuleku kasvades.
Võrdluseks: EMTA andmetel oli tulumaksu kinnipidamise määr 2024. aastal 20% ning maksuvaba tulu sõltus sissetulekust.
Kuidas intressitulu maksustatakse
Eesti pank peab hoiuse intressi väljamaksmisel tulumaksu kinni ja teatab sellest Maksu- ja Tolliametile. EMTA intressitulu lehe järgi kajastuvad Eesti krediidiasutuselt saadud intress ja sellelt kinnipeetud tulumaks eeltäidetud tuludeklaratsioonis. Hoiustaja ei pea seega ise maksu üle kandma, kuid peaks deklaratsiooni esitamisel andmed üle kontrollima.
Kui hoiad raha välismaa pangas, ei pruugi andmed eeltäidetud deklaratsiooni jõuda ning tulu tuleb ise deklareerida. Täpseid juhiseid vaata EMTA kodulehelt.
Näide: kui palju jääb hoiusest kätte
Kui paned 10 000 eurot aastaks hoiusele 2,45% aastase intressiga (LHV 12-kuulise eurohoiuse määr seisuga 14.10.2026), teenid enne makse 245 eurot. Pank peab sellest kinni 22% ehk 53,90 eurot ja sinu kontole laekub 191,10 eurot. Bigbanki 12–23 kuu määraga 2,70% oleks tulu enne makse 270 eurot ja pärast maksu 210,60 eurot. Need on illustreerivad arvutused, mis ei arvesta päevade täpset arvu ega muid tingimusi.
Maksuvaba tulu ja tagastus
Maksuvaba tulu arvestatakse kogu aasta tulude pealt. Kui sinu aastane tulu jääb maksuvaba tulu piiresse või kui maksuvaba tulu ei ole aasta jooksul täielikult kasutatud, võib osa kinnipeetud maksust tuludeklaratsiooni kaudu tagasi tulla. Seetõttu tasub deklaratsioon esitada ka siis, kui tundub, et see pole kohustuslik.
III sammas: maksusoodustus pikaajaliseks kogumiseks
III samba sissemaksetelt saab Pensionikeskuse ja EMTA andmetel tagasi 22% tulumaksu, kui sissemaksed ei ületa 15% aasta brutotulust ega 6000 eurot (seisuga 14.10.2026). Tagastus on võimalik vaid siis, kui tulumaksu on aasta jooksul makstud.
Pensionikeskuse näite järgi: kui brutopalk on 1700 eurot kuus, on 15% aastasest sissetulekust 3060 eurot. Kui oled aasta jooksul III sambasse maksnud 1200 eurot, saad tagasi 22% ehk 264 eurot. Kui suurendad sissemakset 3060 euroni, võib tagastus olla kuni 673,20 eurot.
EMTA selgitab, et III samba sissemaksed arvatakse maha pärast üldist maksuvaba tulu ja muid mahaarvamisi (näiteks eluasemelaenu intressid, koolituskulud, kingitused ja annetused kokku kuni 1200 eurot). Kui kogu tasutud tulumaks tagastatakse juba muude mahaarvamistega, ei anna III samba sissemakse enam lisatagastust.
Tähtajad aasta lõpus
EMTA hoiatab, et aasta viimastel päevadel tehtud sissemakse ei pruugi jõuda Pensionikeskusesse või fondiosakud võivad jääda samal aastal ostmata. Sel juhul ei kajastu summa eeltäidetud deklaratsioonis. Pensionikeskus soovitab sissemakse teha enne aasta viimaseid päevi. Seetõttu ära jäta III samba sissemakset viimasele hetkele.
Tööandja sissemaksed
EMTA selgituste järgi võib tööandja teha töötaja eest III sambasse sissemakseid tulumaksuvabalt kuni 15% töötajale kalendriaasta jooksul makstud ja tulumaksuga maksustatud väljamaksetest, kuid mitte üle 6000 euro. SEB selgitab, et piir on ühine töötaja enda ja tööandja tehtud sissemaksetele. Tööandja sissemakselt tuleb siiski maksta sotsiaalmaksu ja teisi makseid.
Hoius või III sammas – maksude vaatest
Hoiuse intressilt maksad tulumaksu, III samba sissemaksetelt saad tulumaksu tagasi. See ei tähenda, et III sammas oleks alati parem: raha on seotud pensioniks, fondi väärtus võib kõikuda ning enne pensioniiga väljavõtmisel kehtivad teised maksureeglid. Hoius sobib lühiajaliseks ja kindlaks kogumiseks, III sammas pikaajaliseks pensioniks. Paljud kasutavad mõlemat.
Dividendid ja ettevõtja
Kui saad tulu osaühingust, on maksustamine teistsugune: EMTA andmetel on juriidilise isiku tulumaksu määr 22/78 ning alates 01.01.2025 madalamat 14/86 määra regulaarselt jaotatavatele dividendidele enam ei ole.
Kontrollnimekiri
1. Kontrolli eeltäidetud deklaratsioonis intressi ja kinnipeetud maksu andmeid. 2. Kui hoiad raha välismaal, deklareeri tulu ise. 3. Arvuta oma III samba maksusoodustuse lagi – 15% brutotulust, kuid mitte üle 6000 euro. 4. Tee III samba sissemakse enne aasta viimaseid päevi. 5. Võrdle hoiuseid pärast makse – nii näed tegelikku tulu.
Korduma kippuvad küsimused
Kas pean intressitulu eraldi deklareerima? Eesti pankadest saadud intressi andmed on eeltäidetud; välismaa pankade puhul tuleb tulu ise deklareerida.
Kas pensionär maksab intressilt tulumaksu? Jah, kuid vanaduspensionieas on maksuvaba tulu EMTA andmetel 776 eurot kuus, mis võib aasta kokkuvõttes maksukohustust vähendada.
Kas III samba maksutagastus tuleb automaatselt? Tagastuse saamiseks tuleb esitada tuludeklaratsioon; sissemaksete andmed on eeltäidetud.
Kas III samba sissemakse võib ületada 6000 eurot? Võib, kuid maksusoodustus kehtib ainult piirini.
Finantsalane märkus: see artikkel on üldine rahatarkuse teave, mitte finants-, investeerimis-, laenu- ega maksunõuanne. Intressimäärad, tasud ja maksureeglid muutuvad; artiklis toodud arvud on kontrollitud seisuga 14.10.2026 ja võivad hiljem erineda. Enne lepingu sõlmimist loe teenusepakkuja kodulehelt kehtivaid tingimusi ning vajadusel konsulteeri sõltumatu nõustajaga. Investeerimisel võid kaotada osa rahast või kogu raha.
